Thomson Reuters Checkpoint đã tính toán khung thuế năm 2023, cũng như các số thuế điều chỉnh lạm phát khác dựa trên tỷ lệ lạm phát tháng 8 năm 2022 được công bố gần đây. Xem Cập nhật bảng lương, ngày 14/9/2022 về các số liệu quan trọng ước tính khác
biểu thuế suất
Biểu thuế suất cho năm 2023 sẽ như sau
Đối với các cá nhân đã kết hôn khai thuế chung và vợ/chồng còn sống
Nếu thu nhập chịu thuế dưới $22.000;
Nếu thu nhập chịu thuế trên $22,000 nhưng không quá $89,450; . 00 cộng với 12% của số tiền trên $22.000
Nếu thu nhập chịu thuế trên $89.450 nhưng không quá $190.750; . 00 cộng với 22% của số tiền trên $89,450
Nếu thu nhập chịu thuế trên $190,750 nhưng không quá $364,200; . 00 cộng với 24% của số tiền trên $190,750
Nếu thu nhập chịu thuế trên $364,200 nhưng không quá $462,500; . 00 cộng với 32% của số tiền trên $364,200
Nếu thu nhập chịu thuế trên $462,500 nhưng không quá $693,750; . 00 cộng với 35% của số tiền trên $462,500
Nếu thu nhập chịu thuế trên $693,750; . 50 cộng với 37% của số tiền trên $693,750
Đối với cá nhân độc thân [không phải chủ hộ và vợ/chồng còn sống]
Nếu thu nhập chịu thuế không quá $11,000;
Nếu thu nhập chịu thuế trên $11,000 nhưng không quá $44,725; . 00 cộng với 12% của số tiền trên $11.000
Nếu thu nhập chịu thuế trên $44,725 nhưng không quá $95,375; . 00
cộng thêm 22% của số tiền trên $44,725
Nếu thu nhập chịu thuế trên $95,375 nhưng không quá $182,100; . 00 cộng với 24% của số tiền trên $95,375
Nếu thu nhập chịu thuế trên $182,100 nhưng không quá $231,250; . 00 cộng với 32% của số tiền trên $182,100
Nếu thu nhập chịu thuế trên $231,250 nhưng không quá $578,125; . 00 cộng với 35% của số tiền trên $231,250
Nếu thu nhập chịu thuế trên $578,125; . 25 cộng với 37% của số tiền trên $578,125
Đối với chủ hộ
Nếu thu nhập chịu thuế không quá $15,700. thuế suất là 10% thu nhập chịu thuế
Nếu thu nhập chịu thuế trên $15,700 nhưng không quá $59,850; . 00 cộng với 12% của số tiền vượt quá $15,700
Nếu thu nhập chịu thuế trên $59,850 nhưng không quá $95,350; . 00 cộng với 22% của số tiền vượt quá $59,850
Nếu thu nhập chịu thuế trên $95,350 nhưng không quá $182,100; . 00 cộng với 24% của số tiền vượt quá $95,350
Nếu thu nhập chịu thuế trên $182,100 nhưng không quá $231,250; . 00 cộng với 32% số tiền vượt quá $182,100
Nếu thu nhập chịu thuế trên $231,250 nhưng không quá $578,100; . 00 cộng với 35% số tiền vượt quá $231,250
Nếu thu nhập chịu thuế trên $578,100; . 50 cộng với 37% số tiền vượt quá $578,100
Đối với trường hợp kết hôn khai thuế riêng
Nếu thu nhập chịu thuế không quá $11,000;
Nếu thu nhập chịu thuế trên $11,000 nhưng không quá $44,725 thì thuế là $1,100. 00 cộng với 12% của số tiền vượt quá $11.000
Nếu thu nhập chịu thuế trên $44,725 nhưng không quá $95,375; . 00 cộng với 22% của số tiền vượt quá $44,725
Nếu thu nhập chịu thuế trên $95,37595,375 nhưng không quá $182,100; . 00 cộng với 24% của số tiền vượt quá $95,375
Nếu thu nhập chịu thuế trên $182,100 nhưng không quá $231,250; . 00 cộng với 32% số tiền vượt quá $182,100
Nếu thu nhập chịu thuế trên $231,250 nhưng không quá $346,875; . 00 cộng với 35% số tiền vượt quá $231,250
Nếu thu nhập chịu thuế trên $346,875; . 75 cộng với 37% số tiền vượt quá $346,875
Đối với bất động sản và ủy thác
Nếu thu nhập chịu thuế dưới $2,900;
Nếu thu nhập chịu thuế trên $2,900 nhưng không quá $10,550; . 00 cộng với 24% của số tiền vượt quá $2.900
Nếu thu nhập chịu thuế trên $10,550 nhưng không quá $14,450; . 00 cộng với 35% của số tiền vượt quá $10,550
Nếu thu nhập chịu thuế trên $14,450; . 00, cộng thêm 37% của số tiền vượt quá $14,450
khấu trừ tiêu chuẩn
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cơ bản cho năm 2023 sẽ là
Khai thuế chung hoặc vợ/chồng còn sống $27.700 [$25.900 cho năm 2022]
Độc thân [không phải chủ hộ hoặc vợ/chồng còn sống] $13.850 [$12.950 cho năm 2022]
Chủ hộ $20.800 [$19.400 cho năm 2022]
Kết hôn khai thuế riêng $13,850 [$12,950 cho năm 2022]
người phụ thuộc
Đối với một cá nhân có thể được khai là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của người khác, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cơ bản cho năm 2023 sẽ là $1.250 [$1.150 vào năm 2022] hoặc $400 [$400 vào năm 2022] cộng với thu nhập kiếm được của cá nhân đó, tùy theo số tiền nào lớn hơn. Tuy nhiên, khoản khấu trừ tiêu chuẩn không được vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn thông thường cho cá nhân đó
Người nộp thuế lớn tuổi và mù
Đối với năm 2023, khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung cho những người nộp thuế đã kết hôn từ 65 tuổi trở lên hoặc bị mù sẽ là $1.500 [$1.400 vào năm 2022]. Đối với một người nộp thuế hoặc chủ hộ gia đình từ 65 tuổi trở lên hoặc bị mù, khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung cho năm 2023 sẽ là $1.850 [$1.750 vào năm 2022]
số tiền miễn giảm
Trong khi khoản khấu trừ miễn thuế cho người phụ thuộc theo Bộ luật Sec. 151 được giảm xuống 0 từ năm 2018 đến năm 2025, mức giảm này không được tính đến cho các mục đích khác của Bộ luật, chẳng hạn như ai là người thân đủ điều kiện cho các mục đích tín dụng gia đình và điều kiện để trở thành chủ hộ gia đình. Đối với năm 2023, số tiền này là $4.700 [$4.400 vào năm 2022]
thuế trẻ em
Mức miễn thuế trẻ em cho năm 2023 sẽ là $2.500 [$2.300 vào năm 2022]. Cha mẹ sẽ có thể chọn đưa thu nhập của trẻ vào tờ khai của cha mẹ cho năm 2023 nếu thu nhập của trẻ trên $1.250 và dưới $12.500 [$1.150 và $11.500 vào năm 2022]
tín dụng nhận con nuôi
Đối với năm 2023, khoản tín dụng cho phép nhận một đứa trẻ có nhu cầu đặc biệt sẽ là $15,950 [$14,890 vào năm 2022]. Khoản tín dụng tối đa được phép cho các trường hợp nhận con nuôi khác sẽ là số tiền chi phí nhận con nuôi đủ điều kiện lên tới $15.950 [$14.890 vào năm 2022]
Đối với năm 2023, tín dụng sẽ bắt đầu giảm dần cho những người nộp thuế có MAGI vượt quá $239.230 [$223.410 vào năm 2022]. Quá trình loại bỏ sẽ hoàn tất nếu MAGI là $279.230 [$263.410 vào năm 2022]
loại trừ áp dụng
Đối với năm 2023, số tiền hỗ trợ nhận con nuôi của chủ lao động có thể được loại trừ khỏi tổng thu nhập của nhân viên để nhận con nuôi sẽ là $15.950 [$14.890 vào năm 2022]. Trong trường hợp nhận nuôi một đứa trẻ có nhu cầu đặc biệt, số tiền có thể được loại trừ sẽ là $15,950 [$14,890 vào năm 2022]. Việc loại trừ được cho phép bất kể chi phí
Đối với năm 2023, số tiền có thể loại trừ khỏi tổng thu nhập của nhân viên sẽ bắt đầu giảm dần đối với người nộp thuế có MAGI vượt quá $239.230 [$223.410 vào năm 2022]. Quá trình loại bỏ sẽ hoàn tất nếu MAGI là $279.230 [$263.410 vào năm 2022]
Giới hạn MAGI để đóng góp cho Roth IRA
Các cá nhân có thể đóng góp không được khấu trừ cho Roth IRA, tùy thuộc vào giới hạn tổng thể đối với các khoản đóng góp của IRA
Khoản đóng góp hàng năm tối đa có thể được thực hiện cho Roth IRA được loại bỏ dần đối với người nộp thuế có MAGI trên các mức nhất định trong năm tính thuế. Đối với những người nộp thuế khai thuế chung, các khoản đóng góp được phép cho Roth IRA sẽ được loại bỏ dần dần vào năm 2023 đối với MAGI trong khoảng từ 218.000 đến 228.000 đô la [204.000 đến 214.000 đô la vào năm 2022]
Đối với những người nộp thuế độc thân và chủ hộ gia đình, nó sẽ được loại bỏ dần dần đối với MAGI trong khoảng từ 138.000 đến 153.000 đô la [129.000 đến 144.000 đô la vào năm 2022]. Đối với những người đóng thuế đã kết hôn khai thuế riêng, khoản đóng góp được phép nếu không sẽ tiếp tục được giảm dần cho MAGI trong khoảng từ $0 đến $10.000 [$0 đến $10.000 vào năm 2022]
Nhận tất cả các tin tức mới nhất về thuế, kế toán, kiểm toán và tài chính doanh nghiệp với Checkpoint Edge. Đăng ký dùng thử 7 ngày miễn phí ngay hôm nay