Khi bắt đầu hoạt động kinh doanh, mọi doanh nghiệp đều phải kê khai thuế giá trị gia tăng / GTGT. Trường hợp doanh nghiệp không phát sinh doanh thu vẫn phải kê khai thuế GTGT.
Thực hiện kê khai thuế GTGT trên HTKK giúp tiết kiệm thời gian cho kế toán. Nếu bạn nào chưa biết về HTKK thì mình xin giới thiệu một chút, HTKK là phần mềm kê khai thuế qua mạng do Tổng cục thuế phát hành miễn phí nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp khai báo thuế một cách dễ dàng.
Bạn có thể xem hướng dẫn cài đặt tại: Hướng dẫn cài HTKK
Để tiến hành kê khai thuế GTGT trên HTKK bạn thực hiện các thao tác theo hướng dẫn sau:
Bước 1: Khởi động phần mềm HTKK và đăng nhập bằng mã số thuế:
Bước 2: Chọn tờ khai GTGT
Trên màn hình chính của phần mềm HTKK bạn chọn “Kê khai” -> “thuế Giá Trị Gia Tăng” rồi chọn đúng loại tờ khai phù hợp.
Có 2 loại tờ khai cần chú ý:
- Tờ khai thuế GTGT khấu trừ theo mẫu 01/GTGT – kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
- Tờ khai GTGT trên doanh thu theo mẫu 04/GTGT – kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
Xem thêm: Hướng dẫn đăng ký người phụ thuộc trên HTTK
Bước 3: Chọn kỳ kê khai thuế GTGT
Sau khi đã chọn xong loại tờ kê khai, cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế” sẽ hiện ra.
Ở bước này bạn sẽ chọn “Tờ khai tháng” hay “Tờ khai quý” đúng với công việc cần làm.
Đến đây nhiều bãn sẽ bắt đầu thắc mắc, vậy doanh nghiệp nào sẽ có kỳ kê khai theo tháng và doanh nghiệp nào sẽ có kỳ kê khai theo quý.
Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý là:
- Doanh nghiệp mới thành lập.
- Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống.
Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng là: Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.
Bước 4: Hoàn thành tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT
Sau khi hoàn thành các bước trên, bạn chọn Đồng ý, màn hình sẽ hiển thị “TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG [Mẫu số 01/GTGT]. Tiếp theo bạn cần đọc và điền chính xác mẫu tờ khai này.
Giải thích các mục trong tờ khai của phần mềm HTKK:
- Mục [21]: Bạn sẽ nhấn tích vào đây nếu doanh nghiệp mình không có phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ và ngược lại.
- Mục 22: được nhặt từ mục [41] trên tờ khai thuế GTGT của kỳ trước chuyển sang và lưu ý rằng, mục [41] có khi tờ khai kỳ trước đang còn khấu trừ.
- Mục [22]: – Mục này sẽ được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang. [Phần mềm HTKK mới nhất tự động cập nhật].
- Mục [23] – Mục [25] chính là Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:
- Chỉ tiêu [23]: Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT.
- Mục [24]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT.
- Mục [25]: Là số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này.
- Mục [26]: Là tổng doanh thu bán ra của các mặt hàng không chịu thuế phát sinh trong kỳ.
- Mục [27], [28]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật thông tin.
- Mục [29]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 0%.
- Mục [30]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.
- Mục [31]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 5%.
- Mục [32]: Tổng giá trị HHDV bán ra có thuế suất 10%.
- Mục [33]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 10%.
- Mục [34], [35], [36]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật.
- Mục [37]: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.
- Mục [38]: Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.
- Mục [39]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật.
- Mục [40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, tức số tiền phát sinh tại mục [40]. Hạn nộp cũng chính là hạn tờ khai.
- Mục [41]: Hệ thống tự động cập nhật.
- Mục [42]: Điền số thuế GTGT đề nghị hoàn.
- Mục [43]: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, tức nếu có số tiền phát tại mục [43] thì doanh nghiệp không phải nộp thuế trong kỳ. Số tiền này sẽ chuyển sang mục [22] của kỳ sau.
Xem thêm: Cách sao lưu và phục hồi dữ liệu trong phần mềm HTKK
Bước 5: Nộp tờ khai
Sau khi hoàn thành kê khai ở bước 4 bạn cần kết xuất ờ khai ở dạng xml và nộp tờ khai. Bạn cần lưu ý thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng sau; theo quý là ngày thứ 30 của quý tiếp theo.
Một số lưu ý để tránh sai sót khi kê khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK
Xác định rõ nhiệm vụ kê khai thuế GTGT theo quý hay theo tháng.
Xác định chính xác loại tờ khai:
- Tờ khai thuế GTGT khấu trừ [01/GTGT]
- Tờ khai GTGT cho dự án đầu tư [02/GTGT]
- Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT [03/GTGT]
- Tờ khai GTGT trên doanh thu [04/GTGT]
- Tờ khai thuế GTGTKD ngoại tỉnh [05/GTGT]
Như vậy Baotintax đã hướng dẫn bạn các bước đơn giản nhất để khai báo thuế GTGT trên phần mềm HTKK mới nhất. Nếu gặp bất cứ khó khăn nào trong quá trình thao tác, hãy gọi ngay cho Baotintax để được hỡ trợ sớm nhất nhé!