Cơ quan Thuế nội địa Singapore [IRAS] gần đây đã ban hành hướng dẫn về thuế điện tử đầy thông tin được thiết kế riêng cho các doanh nghiệp đăng ký theo hệ thống Thuế Hàng hóa và Dịch vụ [GST]. Trọng tâm của hướng dẫn toàn diện này là về sự thay đổi thuế suất GST dự kiến vào năm 2024. Thông báo được đưa ra trong Ngân sách 2022 nhấn mạnh mức tăng dần thuế suất GST từ 8% lên 9%, sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2024
Hướng dẫn về thuế điện tử bao gồm nhiều chủ đề thiết yếu, bao gồm
- Yêu cầu về niêm yết giá, trừ khách sạn, cơ sở kinh doanh ăn uống áp dụng phí dịch vụ
- Các quy tắc chuyển tiếp GST được thiết kế để đảm bảo quá trình chuyển đổi liền mạch cho doanh nghiệp
- Việc cung cấp thời gian gia hạn 90 ngày để phát hành giấy báo có hoặc hủy và phát hành lại hóa đơn trong trường hợp tính thuế GST quá mức mà không cấp bất kỳ khoản gia hạn nào
- Những cân nhắc liên quan đến trao đổi khách hàng và tác động liên quan đến GST
- Nghĩa vụ và hướng dẫn liên quan đến nguồn cung cấp phí ngược
- Quy tắc chuyển tiếp áp dụng đối với dịch vụ kỹ thuật số, dịch vụ phi kỹ thuật số và hàng hóa có giá trị thấp nhập khẩu thuộc chế độ Đăng ký nhà cung cấp ở nước ngoài [OVR]
- Xử lý các khoản khấu trừ và thanh toán bằng thẻ tín dụng nhận được thông qua Lệnh định kỳ liên ngân hàng chung [GIRO] vào tháng 1 năm 2024, coi chúng là các khoản thanh toán nhận được trước ngày 1 tháng 1 năm 2024
- Các ví dụ minh họa chứng minh tác động của việc thay đổi thuế suất GST và đưa ra hướng dẫn có giá trị về các biện pháp chuẩn bị cho doanh nghiệp
Việc IRAS phát hành hướng dẫn thuế điện tử này nhằm mục đích cung cấp cho các doanh nghiệp đã đăng ký GST sự hiểu biết toàn diện về các điều chỉnh thuế suất GST sắp tới và hỗ trợ họ đảm bảo tuân thủ các thay đổi và yêu cầu sắp tới
Việc tăng thuế suất GST từ 8% lên 9% dự kiến sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2024. Điều này có nghĩa là tất cả các giao dịch đủ điều kiện diễn ra vào hoặc sau ngày này sẽ phải chịu mức thuế GST mới là 9%
Việc thay đổi thuế suất GST thể hiện cam kết của Singapore trong việc duy trì khuôn khổ tài chính mạnh mẽ và bền vững, đồng thời cân bằng nhu cầu của nền kinh tế cũng như phúc lợi của người dân.
Tổng quan về thay đổi thuế suất GST
Trong Ngân sách 2022, Bộ trưởng Bộ Tài chính Singapore đã thông báo rằng thuế suất GST sẽ được tăng trong khung thời gian hai năm như sau
- Tăng từ 7% lên 8% có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023;
- Tăng từ 8% lên 9% có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2024
Việc tăng thuế suất GST nhằm đảm bảo nguồn tài chính bền vững cho nhu cầu chi tiêu ngày càng mở rộng của Singapore, bao gồm đầu tư vào chăm sóc sức khỏe, phát triển cơ sở hạ tầng và các chương trình hỗ trợ xã hội.
Nó cũng giúp đất nước duy trì sự ổn định tài chính lâu dài để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người dân và cung cấp các dịch vụ công cần thiết.
Những doanh nghiệp nào bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi này?
Việc tăng thuế suất GST sẽ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp đã đăng ký GST và tham gia vào các mặt hàng chịu thuế
- Doanh nghiệp đã đăng ký GST
Các doanh nghiệp có trụ sở tại Singapore có doanh thu hàng năm vượt quá 1 triệu đô la Singapore [742.000 USD] phải đăng ký GST và tính thuế GST đối với tất cả vật tư chịu thuế của họ
Thuật ngữ này đề cập đến việc bán hoặc mua hàng hóa hoặc dịch vụ chịu mức thuế GST tiêu chuẩn
Ví dụ về nguồn cung cấp chịu thuế bao gồm việc bán hầu hết hàng hóa, cung cấp dịch vụ, cho thuê hoặc cho thuê tài sản thương mại và nhập khẩu.
Các doanh nghiệp đã đăng ký GST có thể tham khảo Hướng dẫn thuế điện tử IRAS để được hướng dẫn chi tiết về các khía cạnh khác nhau của GST, bao gồm đăng ký, tuân thủ, lập hóa đơn, khai thuế, v.v.
Phần kết luận
Khi ngày thực hiện đến gần, chính phủ sẽ cung cấp thêm thông tin chi tiết về các biện pháp, hướng dẫn và chương trình hỗ trợ cụ thể liên quan đến việc tăng thuế suất GST.
Các doanh nghiệp và cá nhân nên cập nhật thông tin thông qua các nguồn chính thức, chẳng hạn như thông báo của chính phủ, để có được thông tin và cập nhật mới nhất
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm. Mặc dù BBCIncorp cố gắng cung cấp thông tin trên trang web này kịp thời và chính xác nhất có thể nhưng bản thân thông tin chỉ nhằm mục đích tham khảo. Bạn không nên thay thế thông tin được cung cấp trong bài viết này để được tư vấn pháp lý có thẩm quyền. Vui lòng liên hệ với bộ phận dịch vụ khách hàng của BBCIncorp để được tư vấn về các trường hợp cụ thể của bạn
Quốc hội Singapore xác nhận thuế hàng hóa và dịch vụ [GST] của nước này sẽ tăng từ 8% lên 9% từ ngày 1 tháng 1 năm 2024
Điều này tuân theo mức tăng thuế suất GST được thực hiện vào ngày 1 tháng 1 năm 2023, tăng từ 7% lên 8%
Để biết thông tin về đăng ký GST tại Singapore, vui lòng nhấp vào đây
Cơ quan Thuế vụ Nội địa Singapore đã ban hành hướng dẫn mới về việc thực hiện mức tăng thuế GST lên 9% từ ngày 1 tháng 1 năm 2024. Điều này diễn ra sau mức tăng vào tháng 1 năm 2023 từ 7% lên 8%
Hướng dẫn tập trung vào các nguồn cung cấp trong khoảng thời gian từ ngày 31 tháng 12 đến ngày 1 tháng 1. Nếu hóa đơn được phát hành hoặc khoản thanh toán nhận được trước ngày 1 tháng 1 năm 2024 thì phải áp dụng thuế GST 8%
Tiềm năng trục lợi
Trong bước đầu tiên của việc thay đổi thuế suất GST từ 7% lên 8%, một số doanh nghiệp đã được quan sát thấy là tăng giá hoặc phí dịch vụ để bù đắp cho việc tăng thêm 1% thuế suất GST và cũng để tính đến chi phí nguyên liệu thô và chi phí chung cao hơn. Tuy nhiên, một số doanh nghiệp cho rằng việc tăng giá/phí chủ yếu hoặc chỉ do tăng thuế GST
Trước việc tăng thuế GST từ 8% lên 9%, hướng dẫn nhắc nhở doanh nghiệp phải minh bạch trong việc truyền đạt lý do tăng giá đến người tiêu dùng. Doanh nghiệp nên giải thích các nguyên nhân chính dẫn đến việc tăng giá/phí và không trình bày sai sự thật với người tiêu dùng bằng cách cho rằng việc tăng giá chủ yếu hoặc chỉ do thuế GST tăng.
Tháng 11 năm 2022. Nghị viện thông qua dự luật tăng thuế GST theo hai giai đoạn;
Dự luật Thuế hàng hóa và dịch vụ [sửa đổi] thông qua hai đợt tăng thuế hàng hóa và dịch vụ lên 9%, đã được Quốc hội thông qua vào ngày 7 tháng 11. Để hỗ trợ các doanh nghiệp, Câu hỏi thường gặp được cập nhật đã được phát hành
Ngoài việc tăng thuế suất GST, nó cũng sẽ ban hành việc giảm miễn thuế GST cho lô hàng có giá trị thấp.
.
Đăng ký nhận bản tin VAT miễn phí của chúng tôi
.
Nghị viện xem xét dự luật tăng thuế GST theo hai giai đoạn
Dự luật Thuế Hàng hóa và Dịch vụ [Sửa đổi] thông qua hai mức tăng Thuế Hàng hóa & Dịch vụ lên 9% hiện đang được Quốc hội Singapore thông qua. Ngoài việc tăng thuế suất GST, nó cũng sẽ ban hành việc giảm miễn thuế GST cho lô hàng có giá trị thấp.
Giai đoạn đầu tiên tăng thuế GST vào năm tới và sẽ có nhiều hơn nữa để tài trợ cho dân số già
Singapore đang tăng thuế suất Hàng hóa và Dịch vụ lần đầu tiên sau 15 năm được công bố hôm nay trong Ngân sách năm 2022. Nó sẽ có hai bước
- Tháng 1 năm 2023 tăng từ 7% hiện tại lên 8%;
- Tháng 1 năm 2024 tăng lên 9%
Lạm phát của Singapore được dự báo có thể tăng lên mức 3. 2% vào năm 2022, một kỷ lục gần đây. Các nhà kinh tế hiện đang lo ngại bất kỳ sự gia tăng chung nào về thuế tiêu dùng có thể làm suy yếu sự phục hồi mong manh.
Sự gia tăng vẫn sẽ đặt Singapore ở gần mức thấp hơn so với các đối thủ cạnh tranh gần nhất
- Nhật Bản có thuế suất thuế tiêu dùng là 10%;
- Thuế suất VAT của Hàn Quốc là 10%;
- Việt Nam có thuế suất VAT 10%;
- Philippines có thuế suất VAT là 12%;
- Trung Quốc có mức thuế VAT chính là 13%;
- Thái Lan dự kiến tăng thuế VAT từ 7% lên 10% vào tháng 1 năm 2023
Dân số già đi nhanh chóng làm tăng chi tiêu y tế
Tổng tỷ suất sinh gần đây nhất của Singapore là 1. 14 là dưới mức thay thế. 15% dân số cả nước năm 2019 từ 65 tuổi trở lên. Tỷ lệ này sẽ tăng lên khoảng 25% vào năm 2030. Điều này có nghĩa là chúng ta có tỷ lệ dân số lao động đóng góp nhỏ hơn cho dân số đang già đi. Khi dân số già đi, chi tiêu chăm sóc sức khỏe hàng năm sẽ tăng theo cấp số nhân; . 1% GDP hiện nay lên gần 3% GDP trong thập kỷ tới
Thay vào đó, ngày 1 tháng 7 năm 2022 bị bỏ lỡ cho tháng 1 năm 2023
Selena Ling, người đứng đầu Ngân hàng OCBC cho biết, mặc dù ngày sớm nhất có thể để tăng thuế GST có thể là ngày 1 tháng 7, nhưng việc nó có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm sau có thể giúp các doanh nghiệp và người tiêu dùng có thêm một chút thời gian để thực hiện các bước chuẩn bị cần thiết.
Sự gia tăng này sẽ song song với việc mở rộng thuế GST đối với hàng hóa có giá trị thấp trị giá lên tới 400 USD cũng như các dịch vụ phi kỹ thuật số nhập khẩu từ doanh nghiệp tới người tiêu dùng.
Trong Ngân sách 2020, gói trị giá 6 tỷ USD đã được dành riêng để giúp giảm bớt tác động của việc tăng thuế GST khi nó diễn ra. Nó sẽ ngăn chặn tác động của sự gia tăng trong 5 năm đối với phần lớn người dân Singapore và 10 năm đối với các nhóm thu nhập thấp hơn