Cách lập tờ quyết toán thuế tncn năm năm 2024
Quyết toán thuế TNCN là công việc bắt buộc của các doanh nghiệp, cho dù doanh nghiệp có hay không phát sinh thu nhập chịu thuế của nhân viên. Dưới đây là hướng dẫn cách làm quyết toán thuế TNCN trên HTKK theo mẫu số 05/QTT-TNCN để các doanh nghiệp tham khảo. Show .png) Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế. 1. Hồ sơ quyết toán thuế TNCN bao gồm những gì?Theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP và mẫu tờ khai ban hành kèm Thông tư 80/2021/TT-BTC, hồ sơ quyết toán thuế TNCN của tổ chức, cá nhân trả tiền lương, tiền công bao gồm:
2. Cách làm quyết toán thuế TNCN trên HTKK theo mẫu số 05/QTT-TNCNBước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng Mã số thuế của Doanh nghiệp Chọn “Thuế thu nhập cá nhân” -> Chọn “05/QTT-TNCN Tờ khai quyết toán của tổ chức, CN (TT92/2015) -> Chọn “Kỳ tính thuế”. Lưu ý: Nếu quyết toán không tròn năm thì click vào ô “Quyết toán không tròn năm” và nhập lý do. Bước 2: Kê khai quyết toán thuế theo mẫu số 05/QTT-TNCN Chỉ cần kê khai tại phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN, PL 05-2/BK-QTT-TNCN và PL 05-3/BK-QTT-TNCN. Sau đó phần mềm sẽ tự động cập nhật sang “Tờ khai 05/QTT-TNCN”. Mẫu 05/QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC2.1. Kê khai trên phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCNNgười lao động là cá nhân cư trú và ký hợp đồng 3 tháng trở lên thì kê khai vào mục này. Doanh nghiệp có thể làm bảng kê trên file excel rồi tải lên HTKK trong trường hợp có nhiều lao động. Đối với lao động trong thời gian thử việc, nếu đủ điều kiện ủy quyền thì tổng thu nhập đều nhập vào phụ lục 05-1/BK. Nếu không đủ điều kiện ủy quyền thì phải tách thu nhập từng phần để nhập vào 2 phụ lục 05-1BK và 05-2BK.
Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập - Các khoản được miễn thuế.
Sau khi đã hoàn tất Phụ lục 05-1BK-TNCN, ấn “Ghi” để hệ thống cập nhật số liệu sang tờ khai 05-QTT-TNCN. \>> Có thể bạn quan tâm: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử. Hướng dẫn cách làm quyết toán thuế TNCN trên HTKK.2.2. Kê khai trên phụ lục 05-2/BK-TNCNPhụ lục này dùng để kê khai cho các cá nhân ký hợp đồng lao động thời vụ, hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc các cá nhân không cư trú. Trường hợp doanh nghiệp có nhiều lao động, có thể làm bảng kê này trên file excel rồi tải lên phần mềm HTKK để cập nhật thông tin chính xác.
Chỉ tiêu [17] = {([11]-[14]) x Thuế suất toàn phần} x {[13]/([11] - [14])} x 50%. 2.3. Cách lập Phụ lục 05-3/BK-TNCN
|