Chữ kct trong mục thuế misa là gì

Khi lập tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT), trên phụ lục Bảng kê bán ra kiểm tra phát hiện sót hóa đơn đầu ra đã hạch toán trên chứng từ.

2. Các nguyên nhân và cách khắc phục

Bạn tìm và mở hóa đơn đang không lên bảng kê lên và kiểm tra theo các nguyên nhân sau:

Nguyên nhân 1: Chưa khai báo % thuế GTGT trên chứng từ

Cách khắc phục:

• Mở chứng từ, ấn Bỏ ghi/Sửa, chọn % Thuế GTGT. Sau đó lập lại tờ khai.
• Lưu ý: Nếu hàng hóa không chịu thuế thì chọn thuế suất là KCT.

Nguyên nhân 2: Lập hóa đơn sau khi lập tờ khai

Trường hợp đã lập tờ khai thuế GTGT sau đó mới lập hóa đơn thì hóa đơn sẽ không lên bảng kê.

Cách khắc phục:

Để hóa đơn lên bảng kê, thực hiện như sau:

• Mở tờ khai đã lập, vào phụ lục PL 01-1/GTGT
• Ấn Sửa/Chọn chứng từ
• Tích chọn vào hóa đơn mới lập cần lên bảng kê, sau đó ấn Đồng ý.

Nguyên nhân 3: Chọn nhầm Loại Thuế là đầu vào trên chứng từ nghiệp vụ khác

Cách khắc phục:

Mở chứng từ, ấn Bỏ ghi/Sửa, sửa lại Loại Thuế là thuế đầu ra.

Nguyên nhân 4: Chọn nhầm Nhóm HHDV mua vào trên chứng từ trả lại hàng mua

Cách khắc phục:

• Nếu muốn hóa đơn trả lại hàng mua lên bảng kê bán ra ghi dương tiền.
• Mở chứng, ấn Bỏ ghi/Sửa, bỏ trống Nhóm HHDV mua hàng, tk thuế GTGT để TK 3331.

Nguyên nhân 5: Chứng từ bán hàng chưa lập hóa đơn

Cách khắc phục:

Lập hoặc phát hành hóa đơn cho chứng từ bán hàng.

Nguyên nhân 6: Ngày hóa đơn nằm ngoài khoảng thời gian của kỳ tính thuế

• Nếu hóa đơn bán hàng nằm ngoài khoảng thời gian kỳ tính thuế thì sẽ không lên được bảng kê. Trường hợp chứng từ bán hàng của kỳ trước nhưng kê khai thiếu thì phải kê khai điều chỉnh, bổ sung thuế GTGT đầu ra.
• Nếu hóa đơn là chứng từ hàng bán trả lại do khách hàng xuất trả lại từ tháng trước thì kê khai vào bảng kê mua vào, không đưa lên bảng kê bán ra.

Lượt xem: 1.175

Cập nhật 25/10/2023

Bài viết này hữu ích chứ?

Nền tảng quản trị doanh nghiệp hợp nhất MISA AMIS với gần 200.000 khách hàng doanh nghiệp đang sử dụng

Giúp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và mở rộng quy mô

Bài viết liên quan

Giải đáp miễn phí qua Facebook

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào Cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng

Khi lập tờ khai thuế, trên phụ lục Bảng kê bán ra kiểm tra phát hiện sót hóa đơn đầu ra đã hạch toán trên chứng từ

2.Cách khắc phục

Bạn tìm và mở hóa đơn đang không lên bảng kê lên và kiểm tra theo các nguyên nhân sau:

Nguyên nhân 1: Chưa khai báo % thuế GTGT trên chứng từ (thường gặp khi không phát hành hóa đơn điện tử trực tiếp trên phần mềm MISA SME.NET )

• Bỏ ghi chứng từ/nhấn Sửa
• Sang tab Thuế/Chọn % Thuế GTGT
• Lập lại tờ khai thuế GTGT

Lưu ý: Nếu hàng hóa không chịu thuế thì chọn thuế suất là KCT.

Nguyên nhân 2: Chọn nhầm nhóm HHDV mua vào trên chứng từ khai báo thuế đầu ra trên Chứng từ nghiệp vụ khác, Trả lại hàng mua...

• Bỏ ghi chứng từ/nhấn Sửa
• Tìm Cột “Nhóm HHDV mua vào”/nhấn delete để xóa nhóm hàng hóa HHDV mua vào
• Lập lại tờ khai thuế GTGT

Nguyên nhân 3: Ngày hóa đơn nằm ngoài khoảng thời gian của kỳ tính thuế

• Nếu hóa đơn bán hàng nằm ngoài khoảng thời gian kỳ tính thuế thì sẽ không lên được bảng kê. Trường hợp chứng từ bán hàng của kỳ trước nhưng kê khai thiếu thì phải kê khai điều chỉnh, bổ sung thuế GTGT đầu ra.
• Nếu hóa đơn là chứng từ hàng bán trả lại do khách hàng xuất trả lại từ tháng trước thì kê khai vào bảng kê mua vào, không đưa lên bảng kê bán ra.

Nguyên nhân 4: Hạch toán hóa đơn bán ra trên phân hệ Quỹ/Ngân hàng

• Xóa chứng từ cũ đi và hạch toán hóa đơn bán ra trên chứng từ bán hàng hoặc chứng từ nghiệp vụ khác để kê khai được thông tin hóa đơn GTGT bán ra.

Nguyên nhân 5: Hóa đơn không lên bảng kê là hóa đơn thay thế, điều chỉnh cho hóa đơn bị sai sót

Đối với các hóa đơn thay thế/điều chỉnh:

Trường hợp 1: ĐÃ NỘP tờ khai lần đầu, sau đó mới phát hiện hóa đơn có sai sót phải kê khai lại hóa đơn đó trên Tờ khai bổ sung của kỳ sai sót, không kê lên tờ khai hiện tại => Nếu bạn xem trên tờ khai hiện tại hóa đơn sẽ không lấy lên

Thuế Kkknt và KCT khác nhau như thế nào?

Mức KCT: dành cho hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế. Mức KKKNT: Thuế suất trống và tiền thuế bằng 0. Mức KHAC: Thuế suất trống và tiền thuế >0 (thường sử dụng trong lĩnh vực Hàng Hải)

Thuế suất KCT là gì?

Căn cứ các quy định trên, trường hợp công ty cung cấp hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT thì nội dung của hóa đơn được thực hiện theo quy định tại Điều 10 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, trên hóa đơn GTGT tại chỉ tiêu "thuế suất", công ty thể hiện là KCT (Không chịu thuế GTGT) theo hướng dẫn tại Quyết định số 1450/QĐ- ...

Mặt hàng không chịu thuế là gì?

Mặt hàng không chịu thuế là các loại hàng hoá lưu thông trên thị trường nhưng không thuộc đối tượng chịu các loại thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế xuất khẩu, nhập khẩu.

Chỉ tiêu 32a là gì?

Chỉ tiêu 32a: Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ không phải kê khai và tiền nộp thuế GTGT. Chỉ tiêu 37, 38: Chỉ tiêu 37 là điều chỉnh giảm và chỉ tiêu 38 là điều chỉnh tăng.